ТОП-темы
Главная » Стиль жизни » Новости » Что такое REER и с чем его едят. 2 часть
Что такое REER и с чем его едят. 2 часть

Что такое REER и с чем его едят. 2 часть

Мы продолжаем разговор о REER, начатый в конце февраля 2019 г.

Мы начали рассмотрение этого финансового инструмента с самой простой ситуации — с начала профессиональной карьеры с учётом того, что у работника нет группового пенсионного фонда.

            Сегодня мы слегка расширим и усложним ситуацию на примере карьеры всё той же Анны, которая уверенным шагом идёт вверх по служебной лестнице.

            Напомню, что мы остановились на том, что к 2018 году, после двух лет работы, у Анны набралось 8 700 $ неиспользованных прав. В 2018 году компания, в которой работает Анна, решила обеспечить своим служащим коллективную страховку и групповой пенсионный фонд. Средства на эти социальные блага отчисляются сразу же с заработной платы, что и отражается в их выписках по заработной плате. Групповой пенсионный фонд довольно стандартный : при условии, что с каждой заработной платы рабоник отчисляет от 1 % до 3% своей заработной платы, работодатель добавляет к этим отчислениям от 2% до 4% с той же периодичностью, что и отчисления работника. Анна выбрала самый большой процент отчисления — 3%, к которому её работодатель добавляет максимум со своей стороны, равный 4 %.

            Таким образом, у Анны к концу 2018 года набралась небольшая сумма в рамках группового пенсионного фонда. Часть этой суммы была вынесена как фактор эквивалентности (FE) в годовой выписке о доходах (Т4), которую она получила на руки в начале 2019 года для подачи её налоговой декларации. Общий доход Анны за 2018 остался такой же, как и в 2017 году, т.е. 35 000 $. Но вот расчёт неиспользованных прав вложения в REER будет немного отличаться.

            Теперь в расчёте будут участвовать несколько переменных:

1) Неиспользованные права к 2018 = 8 700 $ ;

2) Расчёт с дохода за 2018: 35 000 $ х 18% = 6 300 $ ;

3) Фактор эквивалентности (FE) = 967,20 $ (В данном случае, это — примерная цифра, используемая только для расчётов формулы, применяемой при данных обстоятельствах — прим. автора).

Формула расчёта неиспользованных прав при получении справки Т4 выглядит следующим образом:

35 000 $ х 18% = 6 300 $;      6 300 $ — 967,20$ = 5 332,80$;           8 700 $ + 5 332,80 $ = 14 032,80 $

Скорее всего, налоговая инспекция округлит эту цифру до ближайшей, поэтому конечная цифра будет больше похожа на 14 033 $.

            Анна знает, что в связи с тем, что с её заработной платы было больше отчислений в этом году, то у неё было меньше возможности откладыват в REER, как в предыдущие годы, но у неё всё же накопилась небольшая сумма на банковском счету. Она вложила 2 500 $ из этих сбережений в REER до 1 марта 2019 года, чтобы сэкономить на налогах за 2018 год.

Вместе с последним вкладом окончательный расчёт выглядит следующим образом:

35 000 $ х 18% = 6 300 $;      6 300 $ — (967,20$ + 2 500 $) = 2 832,80 $;

Итого, Анна имеет право вложить в REER  в 2019 году : 8 700 $ + 2 832,80 $ = 11 532,80 $.

Анна подтянула немного потуже пояс до полного расчёта своей налоговой декларации, но в итоге, осталась довольна своим решением, потому что при расчёте общего задекларированного дохода она заплатит налоги с 31 532,80 $ годового дохода (31 532,80 $ = 35 000 $ — (967,20 $ + 2 500 $)),  вместо налогов с 34 032,80 $ годового дохода (34 032,80 $ = 35 000 $ — 967,20 $). А самое главное — после окончательных расчётов и подачи налоговой декларации, Анна получит возврат небольшой суммы налогов, выплаченных за 2018 год.

Оставляйте вопросы в комментариях, всегда рада ответить

Автор: Зульфия Хисаева, 
Консультант по финансовой безопасности, специалист по сделкам M&A

About LaLaFemme

La la femme - женский клуб Монреаль - Квебек - Канада

Ответить

Адрес Вашей электронной почты не будет опубликован.Помеченные поля обязательны к заполнению *

*